Alors que certains pays, comme les États-Unis et l’Australie, ont des taxes élevées sur les cryptomonnaies, d’autres offrent des politiques plus favorables pour les mineurs de crypto. Dans ce guide, nous allons passer en revue les 8 meilleurs pays avec de faibles taxes pour l’exploitation minière de crypto.
Comment Les Récompenses De Minage Sont-Elles Taxées?
Si vous minez des cryptomonnaies, vous êtes soumis à deux événements fiscaux différents:
- L’impôt sur le revenu lorsque vous recevez vos récompenses de minage
- L’impôt sur les plus-values lorsque vous disposez de vos récompenses de minage
Cependant, certains pays offrent des politiques favorables aux mineurs de crypto, leur permettant de réaliser des bénéfices de minage à des taux réduits ou sans impôt du tout.
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Les Récompenses De Minage De Crypto Sont-Elles Exonérées D’impôts Dans Toutes Les Circonstances?
Il est important de noter que vos récompenses de minage de crypto peuvent être taxées différemment dans votre juridiction, en fonction de si vous minez en tant qu’entreprise ou en tant que hobby.
En général, les entreprises de minage de crypto sont tenues de payer l’impôt sur le revenu sur leurs bénéfices. Cependant, les mineurs amateurs ne sont pas soumis à l’impôt dans de nombreux pays.
Les différents pays ont des règles différentes pour déterminer si le minage de crypto doit être considéré comme une entreprise ou un hobby. Voici quelques facteurs communs que les agences fiscales du monde entier utilisent pour déterminer la nature de votre opération de minage :
- Vous dépendez des récompenses de minage de crypto pour vivre.
- Vous avez l’intention de réaliser un profit sur le minage de cryptomonnaies.
- Vous gérez votre entreprise de minage de crypto de manière “professionnelle” (cela peut inclure la tenue de registres précis des dépenses et des transactions, la création de documents pour les investisseurs potentiels et la séparation des comptes professionnels et personnels).
Les 8 Meilleurs Pays Pour L’exploitation Minière De Crypto Sans Impôts
Malte
Malte est l’un des pays les plus favorables au monde envers les cryptomonnaies et a été surnommé « l’île Blockchain ».
La banque centrale maltaise encourage les activités de minage de crypto avec son approche réglementaire proactive envers la technologie blockchain.
Malte bénéficie d’un taux d’imposition des sociétés compétitif, un avantage crucial pour les entreprises cherchant à miner à moindre coût.
À Malte, il n’y a pas d’impôt sur les plus-values à long terme pour les cryptomonnaies. Cependant, le minage de cryptomonnaies en tant qu’entreprise et le trading de cryptomonnaies peuvent être considérés comme un revenu d’entreprise imposé à un maximum de 35 %.
Il est important de se rappeler que le gouvernement maltais prend en compte plusieurs facteurs pour déterminer comment vos revenus issus de la crypto sont imposés, y compris combien vous gagnez avec la crypto et votre résidence. Par conséquent, les taxes sur vos revenus d’entreprise peuvent être aussi basses que 0 à 5 %.
En plus de ses politiques fiscales favorables pour le minage de crypto, Malte n’a pas de taxes sur la fortune, les successions ou les donations!
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Suisse
La Suisse est une destination très prisée pour le minage de crypto en raison de son environnement commercial favorable, de sa stabilité politique et de son infrastructure avancée.
Le système de gouvernance décentralisé du pays permet à différentes régions d’offrir des incitations fiscales spécifiques, créant ainsi un avantage unique pour les entreprises de minage cherchant de la flexibilité dans leurs structures fiscales.
De plus, la Suisse abrite un centre de sociétés connu sous le nom de « Crypto Valley » et n’impose pas de taxe sur les plus-values pour les investisseurs individuels.
Cependant, les revenus provenant d’activités telles que le staking et le minage sont soumis à un impôt sur le revenu de 0 à 13,2 %, et la taxe sur la fortune (y compris les crypto-actifs) varie de 0,5 à 0,8 % selon le canton de résidence.
Biélorussie
En Biélorussie, les cryptomonnaies sont exemptes d’impôt sur les plus-values, d’impôt sur le revenu et de TVA pour les entreprises et les particuliers jusqu’au 1er janvier 2025.
La Biélorussie a initialement adopté une loi exemptant les cryptomonnaies de l’imposition en 2018. Alors que la loi devait initialement expirer en 2023, le président Alexandre Loukachenko a prolongé les avantages fiscaux pour les investisseurs et les entreprises de cryptomonnaies jusqu’en 2025.
En conséquence, la Biélorussie est devenue une destination attrayante pour les mineurs de Bitcoin et de crypto cherchant à opérer dans un environnement à faible fiscalité.
Géorgie
La Géorgie se positionne comme un lieu avantageux pour le minage de crypto, avec des coûts énergétiques relativement bas, un facteur clé pour la viabilité économique des opérations de minage.
La disponibilité d’énergie à coût compétitif, y compris les coûts d’électricité, contribue à l’attrait de la Géorgie en tant que destination optimale pour les mineurs de Bitcoin recherchant la durabilité et l’efficacité dans leurs processus à forte intensité énergétique.
La Géorgie propose également des zones franches industrielles (FIZ) où les entreprises de minage de crypto ne sont pas tenues de payer l’impôt sur le revenu ou la TVA.
Cette exonération fiscale s’aligne sur l’engagement de la Géorgie à favoriser un environnement propice à l’industrie des cryptomonnaies, en faisant un choix attrayant pour ceux qui recherchent à la fois l’efficacité opérationnelle et des conditions fiscales favorables.
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Norvège
La Norvège est devenue une destination populaire pour le minage de cryptomonnaies grâce à ses sources d’énergie renouvelable abondantes, qui contribuent à réduire les coûts énergétiques des opérations de minage.
L’accent mis par le pays sur la durabilité offre une solution respectueuse de l’environnement aux mineurs cherchant à réduire leur empreinte carbone et leurs frais d’exploitation.
De plus, le régime fiscal simple de la Norvège pour les activités liées aux cryptomonnaies un impôt forfaitaire sur les revenus de capitaux de 22 % simplifie la planification financière pour les opérations de minage et s’aligne sur l’engagement du pays envers la transparence et la facilité de faire des affaires dans le secteur des cryptomonnaies.
Irlande
L’Irlande est l’un des pays les plus prisés de l’Union européenne pour le minage de cryptomonnaies. Ces dernières années, l’Irlande a été considérée comme un « hub de cryptomonnaies » en raison de ses politiques favorables aux cryptos.
L’Irlande est un paradis fiscal bien connu pour les entreprises. Les entreprises de minage de crypto paient l’impôt sur le revenu des sociétés sur les bénéfices du minage actuellement seulement 12,5 %!
Singapour
Actuellement, Singapour n’a pas de taxe sur les plus-values, ce qui signifie que les investisseurs individuels peuvent disposer de leurs cryptos sans aucune implication fiscale.
Dans la plupart des cas, les cryptomonnaies ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu à Singapour pour les particuliers.
Cependant, les entreprises de minage de cryptomonnaies sont probablement soumises à l’impôt sur le revenu des sociétés de 17 %.
De plus, vous pourriez devoir payer la GST (taxe sur les biens et services) sur les biens que vous achetez avec votre cryptomonnaie.
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Malaisie
La Malaisie voisine de Singapour est un autre pays populaire pour le minage de cryptomonnaies. La Malaisie est connue pour ses coûts d’électricité bon marché et ses politiques fiscales favorables aux cryptos y compris l’absence de taxe sur les plus-values!
Les récompenses du minage de cryptomonnaies sont probablement soumises à l’impôt sur le revenu en Malaisie, variant de 3 à 30 %.
Les Expatriés Américains Doivent-Ils Payer Des Taxes De Minage Américaines?
Si vous êtes citoyen américain, il est important de se rappeler que vous serez tenu de payer des impôts américains même si vous déménagez à l’étranger.
Si vous êtes citoyen américain ou titulaire d’une carte verte et que vous gagnez plus de 12 950 dollars, vous devrez généralement remplir le formulaire 1040, quel que soit votre lieu de résidence et le lieu où vous gagnez vos revenus.
De plus, vous pourriez être soumis à des taux d’imposition sur les plus-values si vous avez passé plus de 183 jours aux États-Unis pendant l’année fiscale.
Quels Sont Les États Les Plus Favorables Aux Impôts Aux États-Unis?
Souvent, les citoyens américains trouvent que le processus de déménagement à l’étranger est long et difficile. Il peut être plus viable pour vous de déménager dans un autre État avec des politiques fiscales plus favorables.
Actuellement, l’Alaska, la Floride, le Nevada, le New Hampshire, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington, et le Wyoming n’ont pas d’impôt sur le revenu d’État (bien que le New Hampshire et le Tennessee taxent les intérêts et les dividendes).
